Veliki i neočekivani potres u SAD-u: Samo strane firme moraće da prijave stvarnog vlasnika

Američke firme više nisu dužne pridržavati se zahtjeva za prijavi informacija o stvarnom vlasništvu (BOI) prema Zakonu o transparentnosti poslovanja (CTA). Ministarstvo finansija prvo je ovu dramatičnu promjenu politike objavilo na društvenim mrežama. Uslijedilo je saopštenje objavljeno na njihovoj web stranici. Predsjednik Donald Tramp proslavio je ukidanje onoga što je nazvao “nečuvenim i invazivnim” zahtjevom na Truth Socialu.

CTA, koji je prošao uz dvostranačku podršku, imao je za cilj ograničenje korišćenja anonimnih lažnih firmi u trgovini drogom, pranju novca i drugim kriminalnim aktivnostima. Podaci o stvarnim vlasnicima svake korporacije bili bi dostupni policiji. Ali nije trebalo da budu objavljeni.

Pomoć ruskim oligarsima

Član Senatskog odbora za finansije Ron Vajden (Ron Wyden) (demokrat iz Oregona) odmah je osudio ovu odluku. “Lekcija je da je Tramp bogati finansijski kriminalac i da vodi svoju administraciju za dobrobit drugih bogatih finansijskih kriminalaca.” Naime, ovo je još jedan poklon sumnjivim ruskim oligarsima i peračima novca. Imaju puno razloga za slavlje ovih dana zahvaljujući Trumpu.”

U objavi na svojoj web stranici, Ministarstvo finansija je navelo da ne samo da neće sprovoditi nikakve kazne povezane s pravilom BOI prema postojećim regulatornim rokovima (tj. prema pravilima koje je donijela Bajdenova administracija), nego da neće sprovoditi kazne ili novčane kazne protiv američkih građana, domaćih kompanija ili njihovih stvarnih vlasnika “čak i nakon što izmjene pravila stupe na snagu”.

Nova pravila koja će biti predložena suziće opseg obaveznog izvještavanja samo na strane firme, kažu u Ministarstvu finansija. Još nije sasvim jasno hoće li se to odnositi samo na strane firme registrovane u SAD-u. Ili čak američke kompanije u vlasništvu stranih osoba i entiteta.

Prije objave ove odluke zahtjevi za prijavu primjenjivali su se na firme osnovane u SAD-u, kao i na strane kompanije registrovane za poslovanje u bilo kojoj američkoj državi ili s indijanskim plemenima.

Nisu svi informisani

“Ovo je pobjeda zdravog razuma”, rekao je američki ministar finansija Skot Besent (Scott Bessent) nakon objave. “Današnja odluka dio je hrabrog plana predsjednika Trampa da oslobodi američki prosperitet smanjenjem pretjerane regulative. Posebno za mala preduzeća, koja su okosnica američke ekonomije.”

Čini se da Mreža za suzbijanje finansijskog kriminala (FinCEN) — odsjek zadužen za sprovođenje CTA-a — nije bio unaprijed obaviješten o promjeni pravila. Prošle sedmice, nakon niza sudskih odluka koje su omogućile nastavak zahtjeva za BOI, FinCEN je na svojoj web stranici objavio da će izdati privremeno pravilo kojim se produžuju rokovi za podnošenje BOI najkasnije do 21. marta 2025.

Od juče ujutro, FinCEN-ovo web mjesto još nije ažurirano kako bi odražavalo najnoviju odluku Ministarstva finansija. Na zahtjev za komentar ove promjene nije odmah odgovoreno.

Pozadina

Kongres je usvojio Zakon o transparentnosti poslovanja nakon godina rasprave o problemima koje stvaraju anonimne fiktivne firme. Zakon je bio dio Zakona o autorizaciji nacionalne odbrane za fiskalnu godinu 2021. Tadašnji predsjednik Tramp stavio je veto na zakon iz nepoznatih razloga. Kongres je odbacio njegov veto u januaru 2021, prije nego što je Džo Bajden (Joe Biden) preuzeo dužnost predsjednika.

Ministarstvo finansija službeno je počelo prihvatati zahtjeve za stvarno vlasništvo (BOI) 1. januara 2024.

Prema CTA-u, obveznici mogu biti domaće kompanije osnovane prema zakonima države ili indijanskog plemena, kao i subjekti osnovani prema zakonima strane zemlje i registrovani za poslovanje u bilo kojoj američkoj državi ili plemenskoj jurisdikciji. To može uključivati ​​ograničena partnerstva, partnerstva s ograničenom odgovornošću (LLP), poslovne trastove, društva s ograničenom odgovornošću (LLC, uključujući SMLLC) i korporacije. U suštini, svaki subjekt koji bi se registrovao kod države.

Postoji nekoliko izuzetaka — konkretno, 23 vrste subjekata izuzete su od obaveze izvještavanja. To uključuje javna preduzeća, neprofitne organizacije i određena velika operativna poduzeća.

Oštre kazne

Kazne za nepoštovanje zahtjeva su stroge. Osoba koja namjerno prekrši zahtjeve za prijavu može biti podvrgnuta građanskim kaznama do 500 USD za svaki dan kršenja. Kao i kaznene kazne u obliku zatvora do dvije godine i novčane kazne do 10.000 dolara.

Prema zakonu kako je napisan i usvojen u Kongresu, približno 32 miliona firmi podlijegalo je CTA-u 2024. Međutim, prema posljednjoj odluci Ministarstva finansija, zahtjev za izvještavanje sada bi se primjenjivao samo na strane firme. Broj kompanija na koje će novo pravilo uticati još nije jasan.

Sudske presude

Nekoliko mjeseci nakon što je CTA stupio na snagu, savezni sud proglasio ga je neustavnim. Presuda je dostavljena u postupku koji su pokrenuli National Small Business United (takođe poznat kao National Small Business Association ili NSBA) i Ajzak Vinkls (Isaac Winkles). Okružni sudija SAD-a Lajl Burk (Liles C. Burke) iz Alabame utvrdio je 1. marta 2024. da je CTA neustavan “jer premašuje ustavna ograničenja ovlašćenja Kongresa”.

Od tada su širom zemlje pokrenuti razni pravni postupci, uključujući i one pred Vrhovnim sudom. Cilj je bio proglasiti ga neustavnim. Nedugo prije najnovije objave Ministarstva finansija, sud u Teksasu presudio je da su zahtjevi za prijavu podataka o vlasništvu preduzeća (BOI) prema CTA-u ponovno na snazi. Kao rezultat toga, FinCEN je produžio rok za podnošenje prijave za većinu firmi do 21. marta 2025.

Šta dalje?

Iznenadna objava ostavila je firme s brojnim neodgovorenim pitanjima. Uključujući i ono što će se dogoditi s podacima koji su već prikupljeni.

Zakon je imao za cilj otežati prikrivanje identiteta i nezakonito stečene imovine kroz fiktivna preduzeća i netransparentne korporativne strukture. Firme i vlasnici morali su dostaviti podatke uključujući ime, datum rođenja, adresu i skeniranu kopiju identifikacionog dokumenta (vozačke dozvole ili pasoša) za svakog “krajnjeg vlasnika”. Slični podaci morali su biti dostavljeni i za podnosioce zahtjeva. Obično osoba koja je pomogla u osnivanju firme (najčešće kompanija koja pruža usluge osnivanja firme ili advokat).

Prije donošenja ove odluke, milioni firmi već su ispunili ovu obvezu. Postavlja se pitanje šta će biti s podacima koji su već poslati. FinCEN još nije dao odgovor na ovo pitanje.

Ostaje nejasno i što će biti s predmetima koji su još u toku pred sudovima. Postupci su trenutno u toku pred najmanje četiri savezna žalbena suda. Moguće je da će biti podnijeti dodatni zahtjevi kako bi se uprava natjerala da poštuje zakon.

Važno je napomenuti da zakon još postoji. Uprkos tvrdnjama Ministarstva finansija, izvršna vlast ne može jednostavno poništiti zakon koji je usvojio Kongres. Međutim, može odlučiti da ga ne sprovodi agresivno (kao što smo vidjeli u drugim područjima, kao što je kriminalizacija kanabisa). To bi moglo izazvati komplikacije jer bi buduća uprava mogla odlučiti ponovo početi sa sprovođenjem zakona.

Reakcije

Nacionalno udruženja malih preduzeća (NSBA), koja je prvo tužila Ministarstvo finansija zbog CTA-a, pozdravila je najavu. Predsjednik i izvršni direktor Tod Mekreken (Todd McCracken) rekao je: “Danas je dobar dan za mala preduzeća. Pohvaljujem upravu što je ovaj zakon prepoznala onakvim kakav jest. To je veliki teret za one koji otvaraju radna mjesta, a neće značajno doprinijeti borbi protiv pranja novca. Godinama upozoravamo na probleme s ovom uredbom. Drago mi je da smo konačno uspjeli prenijeti našu poruku.”

Koalicija za finansijsku odgovornost i korporativnu transparentnost (FACT), nestranačka koalicija više od 100 organizacija, nije bila oduševljena odlukom. Izvršni direktor Ian Geri (Ian Gary) rekao je:

“Jednim tvitom administracija je poništila 15 godina dvostranačkih napora u Kongresu da se okonča problem anonimnih lažnih firmi. Oni su omiljeno oruđe globalnih neprijatelja i kriminalaca. Uključujući trgovce fentanilom, perače novca i utajivače poreza. Ovo osujećivanje CTA-a protivustavna je subverzija namjera Kongresa i neće izdržati na sudu.”

Main Street Alliance (MSA) vjeruje da će odluka naštetiti malim firmama. Izvršni direktor Ričard Trent (Richard Trent) rekao je:

“Neodgovorni pokušaji administracije Donalda Trampa da potkopa zahtjeve izvještavanja o vlasništvu nad preduzećima potkopavaju ključne zaštitne mjere.” Slabljenje ovih pravila omogućiće lošim akterima da nastave zlostavljati i nanositi štetu poštenim vlasnicima malih preduzeća te iskriviti tržište u korist korupcije. Zato MSA čvrsto stoji uz načela transparentnosti i poštenog poslovanja. “Poslovi u Main Street Allianceu zaslužuju bolje.”

Nejt Sibli (Nate Sibley), istraživač i direktor Kleptocracy Initiative Instituta Hudson, smatra da će ova odluka potkopati zvaničnu politiku administracije u borbi protiv trgovine drogom. Izjavio je:

“Ovaj potez slabi sposobnost administracije Donalda Trampa da istraži finanairanje kartela i suzbije profite koji potiču smrtonosnu trgovinu fentanilom i ljudima preko južne granice. Neprijatelji SAD-a oslanjaju se na lažne firme kako bi sakrile aktivnosti koje prijete sigurnosti i prosperitetu Sjedinjenih Država. Američko povlačenje iz napora da razotkrije ove sumnjive finansijske mreže ozbiljna je greška. Koristi i jača naše najgore neprijatelje.”

Kelly Philips Erb, Forbes

Treasury Declares New Ownership Reporting Law Will Apply Only To Foreign Companies